L’assurance-vie, un outil idéal pour préparer ma succession

On l’a vu, avec la clause bénéficiaire qui vous permet de désigner les bénéficiaires de votre choix et que vous pouvez modifier à tout moment, ainsi que les importants abattements sur les capitaux transmis, l’assurance-vie constitue, sans conteste, un outil idéal pour optimiser sa succession.

Mais ce n’est pas son seul atout : l’assurance-vie est un placement particulièrement souple qui vous permet, de votre vivant, de faire face à des dépenses imprévues, financer des projets (voyages, création d’entreprise, investissement immobilier...) et/ou préparer votre retraite.

Vous pouvez ouvrir un contrat à n’importe quel âge. Sachez, toutefois, que certains assureurs refusent les souscriptions à partir de 85 ans ou exigent, passé cet âge, un questionnaire de santé. Contrairement au Livret A, vous pouvez souscrire autant de contrats d’assurance-vie que vous souhaitez et vos versements ne sont pas plafonnés. Il suffit généralement de quelques centaines d’euros pour ouvrir un contrat. L’assurance-vie est un placement « liquide », c’est-à-dire que vous pouvez effectuer des versements et réaliser des retraits (appelés « rachats ») à tout moment et du montant de votre choix.

Seuls les gains (intérêts et plus-values) issus des rachats sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu + 17,2% au titre des prélèvements sociaux). Les sommes versées, elles, ne sont pas imposées. Ce qui signifie que vous n’êtes pas taxé tant que vous ne procédez pas à des rachats. Dès lors que votre contrat a plus de huit ans, vous percevrez les gains nets de fiscalité à hauteur de 4 600 euros par an si vous êtes célibataire ou de 9 200 euros par an si vous êtes marié ou pacsé. La fraction supérieure à ces abattements bénéficie d’un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 7,5% (*), auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux à 17,2%. Soit une taxation globale de 24,7%.

L’assurance-vie vous permet d’investir dans plusieurs classes d’actifs. Une diversification qui vous permet à la fois de réduire vos risques de perte et d’augmenter le potentiel de rendement de votre contrat. Celui-ci peut intégrer un fonds en euros dont le capital est garanti. Et grâce à « l’effet cliquet », vos intérêts annuels sont définitivement acquis.

Il existe aussi une alternative au fonds en euros : les fonds « euro croissance ». Ces supports offrent également une garantie sur le capital, mais uniquement à partir d’une échéance qui ne peut être inférieure à huit ans. En contrepartie, les fonds « euro croissance » proposent une rémunération potentiellement plus élevée que celle des fonds en euros. En outre, vous pouvez, dans le cadre d’un contrat multisupports, souscrire, à côté du fonds en euros (et/ou d’un fonds « euro croissance »), une ou plusieurs unités de compte (UC). Majoritairement investis sur les marchés financiers, ces supports sont potentiellement plus rémunérateurs. Via les UC, vous pouvez aussi investir dans la « pierre papier » (SCPI, OPCI, SCI), le « private equity » ou encore la dette privée pour financer les entreprises non cotées. En revanche, ces supports ne sont pas sécurisés : en cas de moins-value, c’est vous et non l’assureur qui enregistrerez la perte en cas de rachat.

Vous pouvez ouvrir un contrat d’assurance-vie au nom d’une personne mineure, comme un petit-fils ou une petite-fille. C’est mieux qu’un Livret A plafonné à 22.950 euros dont le rendement reste faible. Il vous faudra juste l’accord des parents et celui de l’enfant si celui-ci est âgé de 12 ans et plus. Pour éviter que ce dernier ne dilapide son pécule à sa majorité, vous pouvez intégrer au contrat d’assurance-vie un pacte adjoint prévoyant que les capitaux pourront être débloqués uniquement pour financer ses études supérieures, acquérir sa résidence principale ou à ses 25 ans.

Comme pour tout placement, vous pouvez décider de donner, de votre vivant, votre assurance-vie à votre enfant ou petit-enfant. La donation peut, si vous le souhaitez, porter uniquement sur l’usufruit : votre descendant usufruitier profitera des gains, mais c’est vous, en tant que nu-propriétaire du contrat, qui continuerez à décider de l’allocation d’actifs.

Vous pouvez également, dans le cadre d’un contrat de prévoyance, prévoir, en cas de décès, le versement d’un capital dont vous aurez défini le montant ou d’une rente à votre conjoint voire d’une rente éducation qui permettra de financer les études de vos enfants sans que votre conjoint n’ait à s’en soucier.